第一條 目的、依據(jù)
為規(guī)范本會經(jīng)費的使用，使同業(yè)公會的各項經(jīng)濟活動有 章可循，依據(jù)《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎(chǔ)工 作規(guī)范》、《會計檔案管理辦法》、《深圳市社會團體財務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及政策，制定本制度。
第二條 財務(wù)原則、責任主體和人員配置
本會財務(wù)實行自收自支、獨立核算，實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)， 歸口管理”的原則，法定代表人對本會的全部財務(wù)活動負責。根據(jù)本會財務(wù)工作的需要，秘書處配備財會人員2名，會計1名、出納1名。財務(wù)人員必須持會計證上崗。
第三條 財務(wù)工作職責
（一）財務(wù)工作人員應(yīng)嚴格執(zhí)行《民間非營利組織會計 制度》以及《廣東省社會團體財務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法 規(guī)及政策的規(guī)定。
（二）負責編制同業(yè)公會年度收支計劃，報會長辦公會 審議，經(jīng)同意后組織貫徹執(zhí)行。
（三）根據(jù)協(xié)會的收支情況，按月、季編制財務(wù)報表。 月財務(wù)報表、半年財務(wù)報表報秘書長；年度財務(wù)報表報社團登記管理機關(guān)。
（四）負責固定資產(chǎn)增減變動的會計核算和監(jiān)督，以及固定資產(chǎn)的清查盤點工作，全面反映和監(jiān)督固定資產(chǎn)增、 減和變動情況。
（五）負責編制協(xié)會年度收支計劃，報會長辦公會議審 議后，組織貫徹執(zhí)行。
（六）負責應(yīng)收、應(yīng)付款和現(xiàn)金銀行存款的管理，以及 日常經(jīng)費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資 金的完整、安全。
（七）接受財稅機關(guān)和上級主管部門對財務(wù)工作的檢查、 監(jiān)督和財務(wù)審計工作。
（八）負責保管會計檔案以及固定資產(chǎn)等資料，負責財 務(wù)軟件系統(tǒng)的建立和管理。
第四條 會計崗位職責
（一）編制年度收支計劃并組織實施；
（二）負責設(shè)置會計科目，進行會計核算。及時、準確登記會計明細帳、總帳、編制財務(wù)報表，保證會計憑證、 會計帳簿、會計報表的真實準確；
（三）負責審核報銷憑證發(fā)票的合法性，審批手續(xù)的完 善性和金額的準確性，督促經(jīng)辦人員及時更正和補充；
（四）負責往來款項的處理和催收，月末根據(jù)明細帳記 錄，及時清理債權(quán)債務(wù)；
（五） 負責定期或不定期組織財產(chǎn)物資盤點清查，確保賬實、款項相符；
（六）負責定期申報納稅；
（七）負責每年的財務(wù)審計，配合審計師工作；
（八）負責會計檔案、財務(wù)專用章保管工作；
（九）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第五條 出納崗位職責
（一）負責辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，現(xiàn)金做到日清日結(jié)， 做好現(xiàn)金的保管工作，保證帳實相符；
（二）負責與銀行辦理往來業(yè)務(wù)，做好銀行收支款項及時、安全，做到日清月結(jié)，保證帳、實相符；
（三）任何款項不得坐支或挪用，及時繳交銀行，需要時經(jīng)審批辦理提取備用；
（四）負責保管空白支票等；
（五）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第六條 經(jīng)費管理
（一）經(jīng)費開支按照預(yù)算在先、開支在后的原則進行。每年的費用開支情況須向會長辦公會報告；
（二）報銷手續(xù)。凡一切合法報銷憑證必須有經(jīng)辦人簽名，并注明原因及用途，經(jīng)會計審核后，在審批權(quán)限規(guī)定范圍內(nèi)提交審批流程；秘書處可具體細節(jié)化有關(guān)費用開支及報銷管理辦法，但不得超越同業(yè)公會章程的規(guī)定。
（三）審批權(quán)限。同業(yè)公會日常支出由秘書長審批。一次性支出在五萬元以下（含五萬元）的由秘書長審批，一次性支出在五萬元以上（不含五萬元）至十萬元以下（含十萬元）的由會長審批；一次性支出在十萬元以上（不含十萬元）至二十萬元以下（不含二十萬元）的支出由會長辦公會審批。 一次性支出在二十萬元以上的支出由理事會審批。法人私章由秘書長負責保管，或會長授權(quán)他人保管。同業(yè)公會內(nèi)部各項財務(wù)管理制度，在理事會授權(quán)范圍內(nèi)由秘書處按照制度規(guī)定執(zhí)行。
（四）會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。同業(yè)公會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務(wù)審計。
第七條 固定資產(chǎn)管理
（一）固定資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括購置、維修與改良、調(diào) 撥、移交、報廢、處置及盤點等；
（二）綜合管理部是固定資產(chǎn)實物管理部門，負責固定資產(chǎn)購置和安全等方面的日常管理工作，具體包括：編制固定資產(chǎn)目錄，設(shè)立固定資產(chǎn)卡片，辦理固定資產(chǎn)申購、驗收、 移交、報廢、處置等手續(xù)。協(xié)助組織固定資產(chǎn)清查盤點，定期與財務(wù)人員進行固定資產(chǎn)核算，確保固定資產(chǎn)帳、卡、物相符；
（三）固定資產(chǎn)的使用部門是固定資產(chǎn)使用、保管、維護的直接責任者，應(yīng)嚴格遵守設(shè)備操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度， 合理使用固定資產(chǎn)，避免人為損失。
（四）固定資產(chǎn)采購金額在五萬以下（含五萬元），由 秘書長審批，采購金額在五萬元至十萬元（含十萬元）由會長審批，采購金額超過十萬元的，由會長辦公會審批。
第八條 報銷手續(xù)
因公出差的各種報銷應(yīng)按出行前審批計劃單給予報銷，超出計劃額度的，由報銷人員提出情況說明，需經(jīng)秘書長審批，出差人員的費用應(yīng)在10個工作日內(nèi)到綜合管理部辦理報銷事宜。
第九條 會計檔案管理
會計檔案由會計專人負責管理，做到定期收集、審查核對，分類裝訂分冊，或整理成卷，編制目錄及序號進行登記，嚴防毀損、散失和泄密。會計檔案按照《會計法》中定期檔案的管理時限為10年。
第十條 同業(yè)公會人員工資及福利
（一）同業(yè)公會秘書處專職人員的工資及福利等參照《深圳市前海金融同業(yè)公會薪酬管理制度》、《深圳市前海金融同業(yè)公會薪酬管理體系》標準執(zhí)行；
（二）秘書處薪酬體系、薪酬調(diào)整及績效獎金發(fā)放方案由會長辦公會研究決定。
第十一條 生效、解釋
本制度經(jīng)理事會審議通過后生效，由理事會解釋。